有头条网友留言咨询：25年1月份交的24年11月税款和滞纳金共1000，其中滞纳

税眼看世界吧 2025-01-20 07:37:12

有头条网友留言咨询：25年1月份交的24年11月税款和滞纳金共1000，其中滞纳金200，那这个200滞纳金汇算24年企业所得税是调整在24年，还是26年汇算25年再调增？ 特别提醒： 1.100元的税收滞纳金会计核算应记入2025年营业外支出，也就是说这种情况企业所得税纳税调整处理应该在2026年进行2025年度企业所得税汇算清缴申报时进行调整。 2.类似案例实际上以前应该回答过，实务中确认发现有不少错误处理的案例。如果调整年份处理错误，未来税务机关可能会进行预警监控风险疑点核查。

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