2025年开始，延迟退休方案正式实施了。有朋友担心，2025年以后灵活就业人员是63岁退休，养老金要到76岁才能回本？这是真的吗？
说实话，这种担心多虑了。
第一，灵活就业人员原本的退休年龄是男性60岁，女性55岁。渐进式延迟退休方案，对于这两类人群采取每4个月延迟一个月的方式，通过12年才会把退休年龄延长至男性63岁，女性58岁。从2025年至2037年，期间退休的人们退休年龄是不会达到63岁的，尤其是女性顶多是58岁退休。
第二，我们实施弹性延迟退休政策。如果因个人需要，可以提前三年申请退休。当然，最早退休年龄不早于原本的退休年龄。也就是说，如果因为个人或家庭需要，依然可以55岁或者60岁退休。
养老金究竟多长时间才能回本呢？我们根据现在的养老金计算公式算一下。灵活就业人员参加养老保险，缴费钱数分为两部分，其中缴费基数的8%进入个人账户，剩余部分进入统筹账户。
进入个人账户的钱，不管退休年龄确定的计发月数是多少，这一部分钱只要有余额就可以继承，可以说是稳赚不亏的。
进入统筹账户的钱，主要形成基础养老金、丧葬补助金和抚恤金。如果考虑这三部分来回本的话，可以根据2024年的情况来算一算。
比如山东省今年的缴费基数下限是4416元，按照60%档次缴费15年基础养老金可以领取12%的退休上年度社平工资（山东省也称为当年的养老金计发基数）。2023年山东省的养老金计发基数是7468元（另外，还有7069元和7682元，不过使用范围较小，就不讨论了）。预计今年会增长3.1%左右，达到7700元。这种情况下，基础养老金每月可以领取924元。
丧葬补助金和遗属抚恤金呢？丧葬补助金的标准统一是去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入的两倍。遗属抚恤金，社保缴费15年，恰好能够领取最低标准的9个月人均可支配收入。按照山东省2024年度的上年度城镇居民人均可支配收入，丧葬补助金标准是8595元，遗属抚恤金的标准是38678元，合计47273元。
如果是按照今年的4416元基数缴费，每月进入统筹账户的钱数是529.92元，一年为6359.04元，15年是95385.6元。
回本时间等于（95385.6元－47273元）÷924元/月＝52个月。
实际上，如果我们考虑一下，前些年的缴费基数比较低，进入统筹账户的钱数可没有这么多的，所以回本时间只会更短。
另外，退休以后养老金也会年年增加，丧葬补助金和抚恤金的标准也会增加，因此回本时间也会不断变短。
所以说，从目前我们的养老保险待遇来看，我们既不是63岁才能退休，也不是76岁才能回本。一般来说退休后两三年的时间，万一去世，对于整个家庭就不会亏本了。
