退税秘籍 退税合理申报能有效减少税负或增加退税金额，但需注意合法合规。以下结合政策要点与常见技巧进行梳理：
一、专项附加扣除的合理填报；
专项附加扣除是退税的核心工具，涵盖7大类：
1、住房相关
租房扣除：在工作地无自有住房且实际租房者可享受，直辖市/省会城市每月1500元，其他城市1100元或800元。需保留租房合同备查。
房贷利息扣除：首套住房贷款利息每月1000元，仅限首次申报，换房后不可重复享受。
2、家庭支出
子女教育：每个子女每月2000元，覆盖学前教育至博士，父母可协商由一方全额扣除或双方均摊。
3、赡养老人：
赡养60岁以上父母或孤老祖辈，独生子女每月3000元，非独生子女需分摊额度（每人≤1500元）。
4、婴幼儿照护：
3岁以下婴幼儿每月2000元，可与子女教育扣除叠加。
5、个人发展
继续教育：学历教育每月400元，职业资格证书（如教师资格证、法律职业资格）取得当年可一次性扣除3600元。
6、医疗负担
大病医疗：医保报销后个人负担累计超1.5万元部分，每年最高可扣除8万元。
7、优化建议：
夫妻双方中收入较高者优先填报子女教育、婴幼儿照护等扣除项；若更换工作城市，需及时更新租房信息。
二、年终奖计税方式选择；
2、年终奖可选择两种计税方式：
单独计税：适用年收入较高者（如超过20万元），可能降低税率级距。
2、合并计税：适合年收入较低者（如低于10万元），可减少税基。
3、操作技巧：在个人所得税App中先试算两种方式，对比结果后选择更优方案。
三、其他关键退税策略；
1、补填往年扣除项
若往年未填报专项附加扣除（如赡养老人、继续教育等），可在App中补填并申请更正申报，追溯退税。
2、个人养老金抵扣
购买符合规定的个人养老金产品，每年最高可抵扣12000元。
3、公益捐赠抵税
通过公益性社会组织捐赠，保留凭证后可税前扣除。
4、医疗费用补充扣除
自费医疗超1.5万元部分需在次年3-6月手动填报，系统不自动识别。
四、操作注意事项；
1、时间节点：3月1日-20日需预约办理，3月21日后无需预约。
补税需在6月30日前完成，逾期将加收滞纳金（每日万分之五）。
2、防骗提示：仅通过官方“个人所得税App”操作，警惕“退税代办”“人工通道”等诈骗。
3、申报真实性：虚假填报（如虚构子女、老人信息）将面临补税、罚款甚至司法追责。
五、特殊场景处理；
1、自由职业者：劳务报酬预缴税率较高（20%-40%），汇算时按综合所得3%-45%税率计算，多缴部分可退还。
2、学生/实习生：年收入未超6万元但预缴税款者，可申请全额退税。
3、证书持有者：2024年取得《国家职业资格目录》内证书（如教师、护士资格），可申报3600元扣除。
总之，合理利用政策可显著增加退税金额，但需以真实信息为基础。若对申报结果存疑，可通过App“收入纳税明细”核对数据，或咨询税务机关。
