灵活就业人员在养老保险缴费时，按照国家规定可以在缴费基数上下限之间自由选择一个缴费基数。有的人喜欢选择60%档次，也有的人选择100%档次。两种养老保险缴费，究竟哪一种或者时间更短呢？

养老保险缴费，总共需要多少钱？山东省最新公布的2024年缴费基数是4416元至22078元。其中60%档次是4416元，100%档次是7359元。

灵活就业人员的缴费比例是20%。也就是说，60%档次每月需要缴纳883.2元，一年10598.4元。100%档次是每月需要缴纳1471.8元，一年17661.6元。

以上两种缴费，能产生多少养老金呢？

参加养老保险产生的待遇主要是基本养老金，还有丧葬补助金和抚恤金待遇。回本时间，我们仅比较基本养老金。基本养老金是分为基础养老金和个人账户养老金两部分计算的。

①基础养老金，等于退休当年的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

2023年山东省的养老金计发基数是7468元，按照以往的规律，预计今年还会增长3.2%左右能达到7700元。

其实基础养老金的规律是如果平均缴费指数是0.6，缴费一年领取0.8%的养老金计发基数。如果平均缴费指数是1.0，一年领取1%的计发基数。

如果是在未来退休计发基数还会增长，但最终会过渡到全口径社平工资。

按照7700元计算，60%档次缴费一年，每月基础养老金是61.6元。如果是100%档次的话，基础养老金则是77元。

②个人养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户余额，是按照每月缴费基数的8%计算的，恰好是养老保险缴费钱数的40%。

60%和100%档次缴费一年，个人账户不考虑利息的情况下能够积累4239.36元和7064.64元。

50岁、55岁和60岁退休，计发月数是不一样的，分别是195个月、170个月和139个月。

假设是60岁退休，每月可以领取个人账户养老金30.5元和50.82元。

以上两部分合计，基本养老金部分，每月能够领取92.1元和127.82元。

这只是当时缴费当时退休的待遇，不考虑未来养老金增长的话，回本时间将分别是：

①10598.4÷92.1=115个月；

②17661.6÷127.82=138个月。

回本时间差不多是9.58年和11.5年。很明显，100%档次缴费的回本时间更长一些。

但是以上的回本时间仅仅是静态下的计算，如果考虑到未来退休时养老金计发基数的提高，退休以后养老金的增长，回本时间都会缩短的。

另外，万一参保人去世，家庭成员还可以领到丧葬补助金和遗属抚恤金以及养老保险个人账户余额。特别是丧葬补助金和抚恤金的标准，60%档次和100%的档次是一样的，从性价比来看是60%档次更好。

但是，100%档次领取的养老金确实高，对于老年后的保障也会更好，这是关系一辈子的事情。大家该如何取舍呢？​