期末借方有余额是多发，或少计提造成的
应付职工薪酬属负债科目,没有结转一说.
那你就是没有计提，那补计提一下，就平了
（1）提取时
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
（2）下月发放时
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：现金或银行存款
期末借方有余额是多发，或少计提造成的
应付职工薪酬属负债科目,没有结转一说.
那你就是没有计提，那补计提一下，就平了
（1）提取时
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬--职工工资
（2）下月发放时
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：现金或银行存款