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公转私有哪些税务风险？公转私到底怎么才能安全？

公转私有哪些税务风险？

公转私税务风险是指在资金从公司账户向个人账户转移的过程中，可能引发的税务问题以及面临的法律后果。

若资金转移是合理的且与经营活动相关，那么公转私不一定存在风险。但是，在现实中，许多不合理的公转私行为给企业和个人埋下了诸多隐患，甚至可能引发巨大的问题。因此，安全相较于赚钱而言更为重要。

1、挪用公款

很多人以为公司的钱就是自己的钱，想用就用，实际上是相互独立的，公司的资金必须要受到监管，不可私自挪用，严重的会被定罪入刑！

2.公司与老板借款

老板与公司之间借款在一定程度上看似合理，但也应防范潜在风险。

需考量个人收入来源是否合理？

应缴税款是否足额缴纳？

为何公司账户资金远远少于个人借款？

老板拿走资金是否具有正当理由？

建议通过构建组织架构，建立 “资金池” 进行统一调配或开展经营业务，以规避公转私风险。

3.公司与员工借款

正常情况下，员工与公司之间借款一般不存在问题，但应注意员工内部集资的利息支出所带来的风险。建议补充完善借款资料。

若公司向非员工自然人转款，且该款项为劳务报酬，则应关注个人所得税与开票的风险。

4.偷税漏税

公司进行无票销售且不计收入，致使形成个人账户的 “其他应付款”，这一行为存在增值税、企业所得税、个人所得税等少缴的风险。

公私账户互转并非问题的关键所在，关键是其背后蕴含的交易是否正当。

若公私不分，个人财产与公司财产发生混同，一旦资金来源不明或者涉及非法活动，公司和个人都有可能面临法律制裁。银行会关注反洗钱风险，税务部门则会关注交易的涉税风险。

公转私到底怎么才能安全？

1、发工资公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。2、员工差旅费报销公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）3、税后分红打给股东公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了20%的个税。4、个人独资企业的利润分配个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。5、支付个人劳务报酬公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经代扣代缴了个税6、归还个人借款公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，税局就会怀疑是否存在无票收入等违法行为，风险巨大。7、向个人采购公司向个人采购物资，且取得了税务局代开的发票，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。注意：要索要发票、留存合同协议等相关证明。8、向个人支付赔偿金通过公司向个人支付违约金、赔偿金， 这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。注意：要留存好相关的证明材料。9、公司向个人房东转房租款公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。注意：如果租赁合同约定水电费由公司承担。实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单、收据，以及本公司付款有关证明