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公转私这么做合理吗？一文说透公转私、私转公、私转私的税务风险！

不少人的企业会存在这样的问题：

年终分红，老板用自己私人卡转到高管卡100万，请问这样做有什么风险？

老板要用钱，叫会计从公户转100万到自己卡上，请问这么做会被查吗？

公司公户缺钱，我从自己卡上转100万到过去，请问这么做合理吗？

怎么合理转账是老板财会永远的痛，不合理的转账，更是税务不规范最大的问题来源。

今天，我们就说来说透各类转账，包括公转私、私转公，以及私转私各种情况的问题。

一、公转私

公转私，是实务中很常见的一种情况，

但其中有不少情况，是很有问题和隐患的。

有不少老板，卡里缺钱了，转眼叫会计从公户“转”钱到自己卡里，

还有的公司，给员工发工资的时候，会让员工找些发票，然后以除工资以外的各种名义去转账。

频繁或大额的情况，很可能会引起银行、税务的关注。

银行有着企业的流水情况，流水异常是一定会被银行发现的。

对于银行来说，金融安全是第一位的。所以银行更关心的是企业有没有洗钱、行贿受贿、非法买卖外汇这类涉及经济犯罪的行为。

如果没有，那么问题不大。那接下来就是税务问题了。税务关心的又是什么呢？那当然是税了。

公司的钱转到个人账上，是借款，还是发工资或者分红？

如果是借款，暂时那没事，但记得按时还。如果过期不还，那就得视同分红交税。

借款不要跨纳税年度，跨纳税年度的长期不还，就要视同分红交个税了。

如果是工资或者分红，就要关心有没有扣过个税的问题了。

顺带一提，如果是在利用职务便利将单位资金据为己有等“公转私”，

根据刑法第一百九十一条、第二百七十一条以及第三百八十二条，还可能涉嫌职务侵占罪、洗钱罪、贪污罪等，这时就是刑事处罚的范畴了。

公转私，对动歪心思的公司来说，可能造成未尽扣缴义务或者偷税；

对个人，一方面被发现偷税漏税就得补缴并罚款，另一方面情节严重（比如涉及职务侵占等）还可能吃到刑事处罚，这时候即便把偷吃的还回去也已经没有什么意义了。

所以说，公转私，不是想转就能转。

二、频繁私转公

私转公，也存在一些很有意思的情况。当公户账上钱不够了，老板想着用自己卡转点钱过去，这很正常。但如果一直私转公，用自己卡往公户转钱，那就可能很奇怪了。

公司在做业务，所以不断有营收很正常，但反过来，个人卡一直往公户转账就很奇怪。 当然，在实务中私转公频繁也并不奇怪，

“老板，我们要还贷款了”；

“老板，我们要发工资了”；

“老板，这笔订单马上得付款了”；

各种情况都可能会导致私转公的发生。

频繁私转公，其背后往往伴随着公司老板用个人卡收款的情况。

我们来看这么一种情况，

某家公司常年没有利润，一直都在亏损。

公司还没倒闭，只因为老板一直往公司账上转钱。

现在问题来了，如果一个企业，在税务上的表现是：连年亏损，没有利润；

可它却一直在营业，甚至用工人数还在不断增加；

加上流水显示老板一直再借款给公司。

这种情况就很像现代版“此地无银三百两”。

生意不赚钱还一直在做，而且它甚至越做越大。

面对此情此景，如果你是稽查人员你会怎么想？

那必然会怀疑老板是不是用个人卡走账，隐瞒了大量收入，

此时就很可能就会来稽查，查到问题就是连补带罚套餐。

三、私转私，也需要有合理缘由

私转私，10个里面有9个半都可能涉及偷漏税。

我们先界定下问题的边界，你说夫妻父子之间转账，男女朋友发520红包，哪怕是给天价彩礼，这都是正常的，只要你情我愿就没人管你的。

我们这里说的私转私，说的是涉及企业关系网的转账，

比如高管工资高，然后老板一部分用私人卡去转账。

再比如居间人“不便透露姓名”，所以公司派人悄咪咪地去给居间费。

这里就有两种常见的情况，一个是居间费，一个是私账发工资。

居间费，你不走对公账户。

明摆着就是至少有一方不想交税，或者在严重点说，妥妥的非法回扣，商业贿赂。

不签合同不开票，明显是想着偷逃税。罪加一等。

私账发工资也是类似的情况。

私转私，因为使用场景更私密，涉及的情况也更多更复杂，但无论如何都要所以更需要考虑转账事由的合理性。

很多人可能会想，那我使用现金总可以了吧？

现在问题来了，比如500万居间费你要走现金，

这500万你从哪取过来是个问题，收款方怎么把这500万存银行也是个问题。

总不可能一直保留着现金，天天买包子买菜这可花不完啊。

上面说的是关于现金/私人卡转账的各种乱象。

各种乱象之所以出现，是因为用现金会让当事人产生“天知地知你知我知，反正税局不知道”的错觉。

但真的是这样吗？实际上，无论是现金还是私人转账的方式，都会涉及到存取和银行流水，动静大了必然会被发现的。现金/私人转账，远没有想象中的那么“隐匿”。

四、有哪些公转私、私转公、公转私是OK的？

上面主要在说各种不可取的公转私、私转公和公转私，

但我们并不是说公、私转账不能用，而是不能滥用，比如以下九种情况，就可以放心大胆的进行走账，

发工资 ；员工差旅报销；税后分红打给股东；支付个人劳务报酬；个人独资企业利润分配；归还个人借款；向个人采购，个人进行自然人代开；向个人支付解除劳动关系的补偿金；支付违约金、赔偿金。

道路千万条，合规第一条，只有合规才能使得万年船。

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