作者 | 张戎

来源 |热浪财经

近日，多家银行因“以贷收贷或以贷收息等方式掩盖不良资产”被监管处罚。

通过此类方法处置不良资产，相当于银行额外发放一笔贷款，用于借新还旧，短时间内银行的不良率得以改善。但是，这样做的话，银行的信贷资产风险失真，掩盖了银行的贷款质量，不利于银行股东或者监管部门对贷款风险的真实状况作出准确判断。长期可能会使不良贷款成倍增长，给金融机构带来经济损失。

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多家银行被罚

近几年，违规处置不良资产的罚单仍然很常见，这其中农商行等中小银行居多。就在本月，已有多家银行因此被罚。

11月24日，国家金融监督管理总局黔西南监管分局发布的行政处罚信息显示，贵州兴义农村商业银行股份有限公司捧乍支行因“通过以贷收贷方式化解不良资产，套取奖励”，被罚20万元。

同时，时任贵州兴义农村商业银行股份有限公司捧乍支行行长被罚8万元。

同日，铜鼓九银村镇银行因“违规办理借新还旧掩盖不良”等两项违规被罚40万元。

还有更早之前，11月16日监管发布的一张罚单，山东桓台农商行因“向不符合条件的借款人发放贷款、以贷收贷收息”被罚40万元。

11月21日，焦作解放农商行工业路支行因“以贷还贷、虚假处置不良”，被罚款30万元。

热浪财经梳理发现，不只是“以贷收贷”、“以贷收息”等违规方式处理不良的罚单，此类违规更是花样百出。

比如，通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表；将贷款资金挪用于认购本行股份及不良资产；通过空存还款后再贷款平库方式掩盖不良贷款；还有借道银行、企业进行不良资产非真实性转让，实现不良贷款虚假出表；以及通过调整贷款分类掩盖不良贷款，这也是较为常见的罚单。

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中小银行处置不良压力大

中小银行违规处置不良资产违规被罚频现，也侧面体现出中小银行在处置不良资产方面的压力巨大。

每年年末，各大银行都会制定下一年的计划，还会制定年初的“开门红”，主要任务就是信贷投放，但多数中小银行还会将“清收”作为重点工作之一。

不过，中小银行的主要处置不良方式仍然比较单一，大多通过内部员工完成，有的是当时发放贷款的信贷员，采取上门施压清收；也有的直接通过法院诉讼。但是，上门催收费时费力，还存在合规风险，法院诉讼有效但需要排期等流程，效率也不高。

虽然市场上常见的处置不良资产方式还有很多，但对于多数中小银行仍有困难。

像是发行不良资产ABS，大型银行发行较多，一些中小银行一方面专业程度不足，还有就是资产质量不佳，市场认可度不高。

还有与AMC公司交易，虽然今年年初个贷不良资产批量转让扩容，新增11个省、自治区、直辖市的城市商业银行、农村中小银行机构。但从银登网转让情况来看，中小银行参与积极性不高。一方面，此类转让资产，价格往往不会太高，这就意味着银行将会面临巨额损失，拨备和资本金较小的银行难以承受。另一方面，同样是中小银行资产质量认可度不高