每年秋季，美国国税局（IRS）都会发布下一纳税年度的税级调整及数十项其他相关规定的更新，旨在缓解通货膨胀带来的经济影响。这些调整将影响着每一个美国移民家庭的实际收入水平。

近日，美国国税局公布了2025纳税年度联邦所得税税级和标准扣除额，该机构的公告详尽地列出了超过60项税收条款的调整与变动，其中最为引人注目的两项变化，是标准扣除额的提高以及各税级收入门槛的调整。

标准扣除额上调

2025纳税年度的联邦标准扣除额将有所提高。

具体而言，对于单身纳税人和已婚但选择单独报税的个体，明年的标准扣除额将升至1.5万美元，相较于2024年度增长了400美元。

对于选择共同报税的已婚夫妇，其标准扣除额则将增加至3万美元，与2024纳税年度相比，增加了800美元。

对于以户主身份进行报税的人士，2025纳税年度的标准扣除额亦将上调至2.25万美元，较2024纳税年度增加了600美元。

这种变化意味着，对于广大纳税人而言，2025年的税务负担有望得到一定程度的缓解，特别是对于那些倾向于选择标准扣除的家庭和个人。尽管增长幅度看似有限，但对于部分纳税人来说，也减轻了一笔不小的开支。

各税级收入门槛提高

在2025纳税年度，美国联邦所得税法继续维持了七档税率结构，分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%及最高的37%。各税级的收入门槛相较于前一年度均有所上调。

对于单身个人报税来说，2024年的最高税级起点为609,350美元，而单身个人报税2025年这一数字提高到了626,350美元，收入达到这个标准及以上的个人报税者需要缴纳37%的税率。

对于已婚夫妇联合报税来说，2024年的最高税级起点为731,200美元，对超过这一金额的收入征收37%的税率；而在2025年，已婚夫妇联合报税这一门槛将提高到751,600美元。

其他税收调整

资本利得税

2025年，针对资本利得税的优惠门槛，对于单身申报者与联合申报的夫妇均有所上调。

具体而言，单身申报者若其年收入不超过48,350美元，可享受0%的资本利得税率，而2024年这一标准为47,025美元；对于联合申报的夫妇，若其共同年收入不超过96,700美元（较2024年的94,050美元有所提升），同样能享受这一免税待遇。

单身申报者，其年收入在48,350美元至533,400美元之间时，长期投资的资本利得需按15%的税率纳税。而对于联合报税的夫妇，当他们的共同年收入落在96,700美元至600,050美元的区间内时，其长期投资的资本利得亦需缴纳15%的税款。

这一调整反映了税务政策对纳税人财务负担的考量，通过提高免税门槛，为更多中低收入家庭和个人提供了税收优惠。

联邦遗产税

2025年，联邦遗产税免税额为13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。个人可以在其生前赠与这部分金额，无需缴纳联邦遗产或赠与税，只有超过这一门槛的部分才需要缴税。

另外，单独的免税赠与限额在2025年为19,000美元，高于今年的18,000美元。这些赠与不计入终身赠与最大额度，且赠与人和接受者都无需缴纳任何税款。

哪些人需向美国交税？

那么，哪些人需要向美国交税呢？

1. 持绿卡者，在拿到绿卡的那一刻，便已成为美国纳税人。

2. 美籍公民，当然也是美国纳税人。

3. 而未获得美国公民或绿卡的外国人，如果在美国居住并超过特定时限，也会被认定为税务居民。

假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有绿卡，也被视为税务上的美国纳税人。假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。

因此，很多人认为只要该年度在美国不住满183天就无须向美国交税，其实是个误区。

美国税务局IRS，它有个外号——“美国最令人闻风丧胆的政府部门”，如果不报、谎报、虚报甚至误报，都有可能被重罚，同时对信用记录产生不良影响，因此不能不慎重。

因此，我们提醒各位美国移民者，在移民登陆美国前，要提前做好税务规划，比如需在专业税务师的指导下，对名下资产进行申报，并根据自身及家庭的财务状况，权衡各种税务规划的选项，对其做合理配置。

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