董事长、行长今年双双换人的湖南常德农商银行，前三季度业绩出现断崖式下降，不良贷款率大幅上升，重要指标拨备覆盖率已远远低于监管红线。

据三季度信息披露报告，截至2024年9月末，常德农商银行资产总额385.36亿元，负债总额365.83亿元，所有者权益195311万元，1-9月实现营业收入6.07亿元，同比下降5.97%，实现净利润447.50万元，同比大幅下降95.41%。

△常德农商银行贷款质量情况。

资产质量方面，截至2024年三季度末，常德农商银行贷款总额247.35亿元，不良贷款余额12.05亿元，不良贷款率为4.87%，较年初上升1.86个百分点，为有公开财务数据以来的最高值，拨备覆盖率仅80.44%，较年初下降73.42个百分点。

分季度来看，常德农商银行2024年一季度末不良率、拨备覆盖率分别为3.49%、127.22%，二季度末为3.74%、122.22%，而三季度为4.87%、80.44%，这意味着该行资产质量出现下行主要集中在三季度。

拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，是银行出于审慎经营的考虑，反映银行风险抵御的能力，也是体现银行业绩真实性的量化指标。一般来说，拨备覆盖率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。

△常德农商银行。

过去很长一段时间，监管部门对商业银行拨备覆盖率的要求是不低于150%，2018年起调整为120%至150%。常德农商银行已远远低于这条监管红线。业内认为，拨备覆盖率下降的原因有两个，一是银行加大了不良资产处置力度；二是当银行增收压力较大时，减少拨备可以释放一定利润。

截至2023年末，常德农商银行不良贷款余额为6.55亿元，而2024年三季度末达到12.05亿元，几乎增长了1倍。另据利润表披露，截至2024年三季度末，该行信用减值损失为3.70亿元，较上年同期增长31.67%。

常德农商银行曾在2023年报中提及，该行存量不良贷款主要集中在建筑业、批发零售业、按揭贷款，分别占不良贷款的19%、14%、13%，主要表现为市场经济仍不景气，企业生产经营面临一定困难，房地产市场仍未复苏。

公开资料显示，常德农商银行成立于2016年，由原常德武陵农商银行和原鼎城区农村信用合作联社合并组建而来。

△常德农商银行法定代表人唐国。

湘财Plus注意到，常德农商银行今年更换了董事长、行长。早在2024年4月，唐国就以常德农商银行党委书记、提名董事长出席该行活动。工商变更显示，该行法定代表人已于7月由万助鸿变更为唐国。不过，湖南金融监管局官网目前仍未公布唐国任常德农商银行董事长的批复文件。

2024年6月，金融监管总局常德监管分局公布批复文件，核准邱表军常德农村商业行长任职资格。值得注意的是，任职资格获批之前，邱表军早已到任。常德农商银行2023年2月召开的工作会议上，邱表军以拟任行长的身份主持会议并做总结讲话。

公开报道显示，唐国曾任桃源农商银行董事长、津市农商银行行长等职务，目前还担任湖南省联社理事会理事。邱表军曾任石门农商银行行长、董事长。

统筹/新湘财 撰文/湘财Plus

-END-

*重要说明：湘财Plus所有文章引述的数据或信息均来源于文中所提及公司的定期报告、临时公告、官方发布及媒体报道等公开渠道，并尽最大努力保证数据经得起验证，信息经得起查证。如存在可能的错漏，请给我们留言。