个人养老金已有7000万人开户，看起来不少人选择了这种养老模式，这个有相关有优缺点！

参加人，要城镇养老保险参与人才行，农村养老不能参加。

参加人每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费完全由个人承担，资金存入个人养老金资金账户，该账户实行封闭运行。

好处：

1、如果你收入很高，那么可以避税。因为个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，暂不征收个人所得税；领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。你如果个税很高，可能每年可以省几千税。

当然，如果你收入很高，估计这几千块也看不上。

2、交的税帮你理财，增值归你。好的地方是一些生活过山车的人，你大富大贵交的个人养老，你破产了，这个不会被清算。

不好地方：

1、这些钱使用受限，只能老年退休用。假如你退休后，账户里的钱变成了10万元，每月从中领取一部分作为额外的养老金，来补贴生活费。如果中途遇到特殊情况，比如得了重大疾病，你也可以提前把钱取出来用。

2、市场化运营，也有贬值的可能。虽然说封闭运行，会不会你自己存钱，社保没钱就是没钱了先给现在的退休人员发放，不知道，需要看后续管理红线制度。至少以前一些地方出现把养老金和医保个人部分乱挪用。

总体上，这是为中高收入群体准备的一个制度吧，也算是扩大社保基金实力的一种办法。