山东省2023年末拥有参保职工人数达2559.8万人，2024年的缴费基数上下限是4416元至22078元。如果是灵活就业人员，养老保险缴费比例是20%，每月缴纳883.2元，一年就需要缴纳10598.4元。

有朋友有说，灵活就业人员自己缴纳的钱有60%被统筹掉了，太不合理了。只有40%进到了个人账户，退休拿到手的钱少的可怜。这样的理解，真的是太不了解我们的养老保险制度了。

按照国家的规定，养老保险个人账户的余额，每月是按照缴费基数的8%记入的，剩余部分进入统筹账户。由于缴费比例总体是20%，所以确实是40%进入个人账户，60%进入统筹账户。按照4416元的基数缴费的话，进入个人账户的钱数是4239.36元，进入统筹账户的钱数是6359.04元。

实际上以上两笔钱，都各有其用途。

按照社会保险法的规定，养老保险个人账户里的钱用于支付个人账户养老金。比如说60岁退休，个人账户余额有10万元的话，每月个人账户养老金则为10万元除以139＝719.42元。

养老保险个人账户每月支付的个人账户养老金，并不是退休以后就永远不变了，也会根据每年个人养老金的平均增长幅度而增加。比如说第2年养老金增长了5%，每月个人账户记账支出的个人养老金钱数为755.4元。以后还会随着增长而增长。

如果说参保人去世，养老保险个人账户的余额可以继承。如果养老保险个人账户没有余额了，但是参保人还没有去世，这种情况下的个人账户养老金就会由统筹账户支付了，包括以后的增长。

实际上，其实，不管是统筹账户和个人账户，这两个账户里都只是记账而已，并不会真正有钱。就跟银行账户里的钱，也会被拿出去放贷，也是记账而已。比如说国家公布的养老保险基金收支情况是这样的：2023年，我国城镇职工基本养老保险基金收入为70506亿元，支出为63757亿元，这些年的累计结余是63639亿元。没有个人账户和统筹账户的。

其实，统筹账户里的钱的用途要比个人账户多多了。

首先，在基本养老金部分，统筹账户会支付基础养老金。基础养老金跟个人账户养老金类似，每缴费一个月，都会有一定的钱数。所以，我们不能说纳入统筹的钱就白费了，实际上也能产生养老金的。

第二，统筹账户支付过渡性养老金。过渡性养老金，实际上是指当地建立养老保险个人账户制度以前的缴费年限，因为缺少个人账户积累的一种待遇补充。

第三，个人账户余额为零后的个人账户养老金，这个上面已经说了。

第四，丧葬补助金，用于安葬参保人的一笔补助费用。只要去世都有，一般是两个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。

第五，抚恤金。给予参保人家属的一笔抚恤费用，退休人员最低是9个月。在职职工累计缴费年限30年以上，最多连续24个月。所以，情况比较复杂，也是一笔不小的待遇。

第六，每年增加的养老金。退休以后，养老金会根据社平工资和物价增长情况每年调整，增长的养老金绝大部分也源自于统筹账户的支出。

第七，其他待遇。比如说一些地方性的补贴补助，向每年北方地区支付的冬季取暖补贴。过去退休人员去世后为其家属发放的生活困难人员补助，还有地方有医疗费补助等等待遇。

所以说，确实灵活就业人员参保缴纳的60%被统筹掉了，但是还是产生了很多社保养老金待遇的，灵活就业人员参保真的不亏。