每个已经退休或者面临退休的人员多少会了解一些有关退休工资（养老金）的相关规定和知识，其中最核心的是莫过于养老金的计算方式了。

在养老保险制度改革前退休工资（养老金以下称养老金）的计算方式与工龄密切相关，工龄越长养老金越高，与之相反养老金相应减少，减少的幅度体现在具体的比例上。

从上图可以看出，工龄每隔5年养老金要相差5个百分点，如果是病退（因规定病种退休）养老金相差更大，比例相差10%体现在养老金的具体数额上差别还是比较大的。

以前这种相差5到10个百分点的计算方法，实际上就是养老金与在职职工工资相比打了折，工龄35年以上相当于在职时工资的9折。

上面这是养老金制度改革前的计算办法，养老保险制度改革后，也就是机关事业单位与企业全面建立养老保险制度后，就不存在上面这种打折情况，而是根据个人的社保缴费年限、所在地的社平工资、个人缴费指数、个人账户余额等因素综合确定，其养老金的具体计算公式如下：

养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中：

基础养老金=(本地区上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)/2*缴费年限*1%。

个人账户养老金=个人账户全部储存额/计发月数（60周岁计发月数139个月、55周岁计发月数170个月）。

这是2005年国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，规定了养老金的计算办法，推出了养老金的计发月数办法。

计发月数规定了从40岁到70岁各个年龄段退休养老金的计发月数，比如男性60岁退休的计发月数139个月，40岁（正常情况下40周岁不可能退休，多半是针对病退的情况）是233个月，45岁是216个月，50岁是195个月，55岁是170个月，65岁是101个月，70岁是56个月。40岁以内或70岁以上退休，都是按照40岁和70岁的计发月数来计算。

同进从养老金的计算公式不难看出，个人的缴费年限及缴费工资是多少就会领取多少养老金，再说通俗一点，个人60周岁退休就按60周岁时的缴费情况来计算养老金，同理63周岁退休时按63周岁时的缴费情况领取养老金。

再打个比方，假如张三和李四分别是60周岁、63周岁退休，两个人的其他情况一样，都是缴费40年，个人账户余额相同、在同一个社平工资地区、两人的缴费工资也一样，那么他们的养老金正常情况下是一样的，只是张三60周岁退休李四63周岁计发月数有所区别（个人账户余额除以计发月数），当然李四因为多工作三年，如果比张三多缴费三年，个人账户余额比张三多，养老金肯定比张三多一点，多的不是晚退休三年，而是多缴了三年的社保费用，张三比李四少一点也不是打折，而是少缴了三年费用，换取了提前休息三年，提前享受三年的退休生活。

需要着重要说明的是，有的条友问，是不是60周岁退休，63周岁再拿养老金，根本不会出现这个情况，养老金的领取的时间通常是办理退休手续的次月，比如张三2025年2月退休办理退休审批手续，那么张三领取养老金的时间是2025年3月。

上面的解读不是个人的猜测，与相关部门的规定和延退新闻发布会的精神是一致的，千条万条，符合法定条件的提前退休 ，按实际的社保缴费领取养老金，不会因为提前退休而打折，过去工龄与养老金按百分比挂钩的办法不再采用了。